מיסוי מופחת בארה"ב
מהם סוגי ההכנסות בו תוכלו להנות ממס הכנסה מופחת בארה"ב?
הטבלה הבאה תסייע לכם לבצע השוואה לגבי דרגות מס הכנסה בארה"ב ובישראל לפי סוגי הכנסה שונים.
נתוני הטבלה מתייחסים למס הכנסה בארה"ב וישראל לשנת המס 2014
| סוג הכנסה | דרגת מיסוי בישראל | דרגת מס הכנסה בארה"ב | הרווח שלך בתור אזרח אמריקאי והערות נוספות | נספחים |
|---|---|---|---|---|
| רווח הון מניירות ערך סחירים
(Capital gain) |
25% |  ניירות ערך שהוחזקו מתחת לשנה (Short term):ממוסה בהתאם לדרגות המס Ordinary income10%-39.6% ניירות ערך שהוחזקו מעל לשנה(Long term):ממוסה בהתאם לדרגות מס מוגדרות: 0%-20% |
במידה והההכנסה החייבת במס שלכם בארה"ב פחותה מ-$85650 אחוז המיסוי שתשלמו יהיה נמוך מ-25%.
שימו לב: הכנסה של עד $10150 בשנה לא תהיה חייבת במס כלל. לאחר מכן לדוגמא עד $8925 של הכנסה חייבת במס בארה"ב אחוז המיסוי שתשלמו יהיה 10% בלבד. |
מיסוי רווח הון בארה"ב |
| דיוידנדים
(Dividends) |
25% | דיוידנדים(Qualified dividend)
0%-20%
10%-39.6% |
ראה הערת הנ"ל לרווחי הון.
בנוסף,בשל העובדה שחלק גדול מהדיוידנדים יוגדרו כ-Qualified dividends אחוז המיסוי כמעט בוודאות יהיה נמוך יותר דרך השקעה בארה"ב. |
מיסוי דיוידנדים בארה"ב |
| ריבית
(Interest) |
25% – על אפיקים צמודים למדד
|
ריבית רגילה (Ordinary interest)
10%-39.6%
0% |
עבור הכנסה חייבת במס בארה"ב נמוכה מ-$35350 תשלמו אחוז מיסוי מופחת מ-15%.
בנוסף ישנם אפיקי השקעה בארה"ב שאינם ממוסים כלל. |
מיסוי ריבית בארה"ב |
| מס שבח
(Capital gain on property sale) |
0%- 50% רגרסיבי
כתלות במועד רכישת הנכס |
0%-20% במידה והנכס הוחזק למעלה משנה | ברוב המוחלט של המקרים אחוז המיסוי בארה"ב על מכירת דירה המוחזקת בארה"ב יהיה נמוך מאחוז המיסוי על דירה המוחזקת בארץ.
חשוב לציין כי החוק מאפשר בישראל ובארה"ב קבלת "פטור" על מיסוי רווח זה בהתאם לקריטריונים שונים. |
|
| מס רכישה
(Acquistion tax) |
דירת מגורים יחידה:
1) עד 1,350,000 ש"ח – 0.0% 2) מ- 1,350,000 ש"ח עד 1,601,210 ש"ח – 3.5% 3) מעל 1,601,210 ש"ח – 5% |
אין | כל תשלום של מס רכישה שיש צורך לשלם בישראל מהווה רווח עבורכם ברכישת דירה בארה"ב. |
מיסוי רכישת דירה בארה"ב – לא קיים.
|
| ביטוח לאומי
(Social security) |
רוב קצבאות ביטוח לאומי פטורות ממס בישראל (כגון קיצבת זיקנה).
יחד עם זאת ישנם מספר קצבאות החייבות במס בישראל כגון:דמי אבטלה ודמי לידה |
אזרח אמריקאי המתגורר בישראל המקבל תשלומי ביטוח לאומי מישראל או מארה"ב פטור ממס בהתאם לאמנת המס בין ישראל לארה"ב. | כל תשלום ביטוח לאומי מישראל או מארה"ב אינו חייב במס תחת אמנת המס. | מיסוי תשלומי ביטוח לאומי בישראל |
אין לראות באמור לעיל משום המלצה לביצוע פעולות ו/או ייעוץ מס ו/או ייעוץ מכל סוג שהוא. המידע המוצג הינו לידיעה בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. כל העושה במידע הנ"ל שימוש כלשהו – עושה זאת על דעתו בלבד ועל אחריותו הבלעדית. אין להעתיק או לעשות כל שימוש בתכני האתר לכל מטרה אחרת מלבד שימוש פרטי, לא מסחרי, ללא קבלת אישור מראש ובכתב מבעלי virtue tax.
שתף
