קבלת מענקים לאזרחים אמריקאים ולתושבי ארה"ב בצל הקורונה

בעקבות משבר הקורונה והפגיעה כלכלית שנבעה מכך, הוחלט בקונגרס אמריקאי תחת ה-Coronavirus ,Relief and Economic security act על חבילת סיוע הכוללת שורת צעדים ומענקים שמטרתם לסייע לאזרחים אמריקאים ולתושבי ארה"ב.

המהותי שבאותם שורת צעדים עבור אזרחים אמריקאים שגרים מחוץ לתחומי ארה"ב הינו קבלת מענקים כספיים ישירות לחשבון הבנק/כתובת המגורים של כל אזרח ואזרח.

מטרתנו היא להביא לידיעתכם את כלל זכאויותיכם ואת הדרכים שתוכלו לממש את אותן הטבות במסגרת הפצת מידע תקופתי אותו אנו מספקים ללא תמורה לקהילת אזרחים אמריקאים ולתושבי ארה"ב (בעלי גרין קארד) המתגוררים בישראל.

להלן, לקט שאלות שכיחות ותשובותינו להן:

מי זכאי לקבלת את המענקים?

1. אזרחים אמריקאים עם מספר ביטוח לאומי (Social security number).
2. תושבי ארה"ב (בעלי גרין קארד) עם מספר ביטוח לאומי.

מי אינו זכאי לקבלת המענק?

1. מי שאינו אזרח או תושב ארה"ב.
2. מי שהינו בעל ITIN ולא בעל Social security number.
3. מי שמוגדר כנתמך (Dependent) בדוח מס של אדם אחר.
4. נתמכים מעל גיל 17 שאינם עומדים בקריטרויונים של ה-Child tax credit.

מהו גובה המענקים להם אהיה זכאי?

גובה המענק הראשון:

1. ליחיד – עד $1200.
2. לזוג נשוי (כאשר שני בני הזוג בעלי אזרחות אמריקאית) – עד $2400.
3. לכל ילד בעל אזרחות אמריקאית מתחת לגיל 17 – $500.

דוגמה לחישוב המענק הראשון: זוג נשוי ($2400) עם שני ילדים ($1000) כאשר לכולם יש אזרחות אמריקאית יהיו זכאים להחזר של עד $3400.

גובה המענק השני:

1. ליחיד – עד $600.
2. לזוג נשוי (כאשר שני בני הזוג בעלי אזרחות אמריקאית) – עד $1200.
3. לכל ילד בעל אזרחות אמריקאית מתחת לגיל 17 – $600.

דוגמה לחישוב המענק השני: זוג נשוי ($1200) עם שני ילדים ($1200) כאשר לכולם יש אזרחות אמריקאית יהיו זכאים להחזר של עד $2400.

גובה המענק השלישי:

1. ליחיד – עד $1400.
2. לזוג נשוי (כאשר שני בני הזוג בעלי אזרחות אמריקאית) – עד $2800.
3. לכל ילד בעל אזרחות אמריקאית מתחת לגיל 17 – $1400.

דוגמה לחישוב המענק השני: זוג נשוי ($2800) עם שני ילדים ($2800) כאשר לכולם יש אזרחות אמריקאית יהיו זכאים להחזר של עד $5600.

האם מקום התושבות משפיע על זכאותי?

לא. החוק קובע כי כל אזרח אמריקאי ללא קשר למקום מגוריו זכאי להטבה.

מהם הקריטריונים לקבלת המענקים המלאים המלא בהתאם לרמת הכנסה השנתית (AGI) כתלות במצב המשפחתי?

1. רווק/ה (Single) – עד $75,000.
2. זוג נשוי המגיש בנפרד (Married filing separately) – עד $75,000.
3. זוג נשוי (Married filing jointly)– עד $150,000.
4. ראש בית (Head of household) – עד $112,500.

האם אהיה זכאי/ת לקבל מענק חלקי/ במידה והרווחתי מעל הסכומים הנ"ל?

כן. החוק קובע כי סכום ההחזר יופחת בגובה של 5% מעל רמות ההכנסה הנ"ל. לדוגמא: סכום ההחזר של רווק שהרוויח $85,000 יופחת שיעור של $500 (5% מהכנסה של $10,000 שחרגה מרף ההכנסה של $75,000). לפיכך, זכאותו תהיה $700.

לנוחיותכם, להלן רמות ההכנסה כתלות במצב המשפחתי שמעליהן לא תהיה זכאות למענק:

1. רווק/ה (Single) – עד $99,000.
2. זוג נשוי המגיש בנפרד (Married filing separately) – עד $99,000.
3. זוג נשוי (Married filing jointly)– עד $198,000.
4. ראש בית (Head of household) – עד $136,500.

מה עליי לעשות על מנת לקבלת את המענקים?

עלייך להגיש דוח מס לשנת המס 2020 עבור המענק הראשון והשני וכן דוח מס לשנת 2021 עבור המענק השלישי, וזאת במידה ולא קיבלת את המענקים עד כה על בסיס הדוחות שהגשת בשנת 2018 ו/או 2019.

כיצד המענקים יתקבלו?

המענק יינתן בהעברה ישירה לחשבון בנק אמריקאי (במידה ופרטי החשבון צוינו במסגרת הגשת דוח המס האחרון שהוגש) או בצ'ק לכתובת שצוינה בדוח המס האחרון שהוגש.

מתי אני צפוי/ה לקבל את המענקים?

המענק הראשון היה צפוי להתקבל עד סוף שנת המס 2020.

זמני קבלת המענק השני תלויים בדרך בה בחרתם לקבלם:

1. הפקדות לחשבונות בנק בארה"ב – בוצעו בתחילת ינואר 2021 על ידי ה-IRS.
2. שליחת צ'קים לכתובת על פי דוח המס האחרון שהוגש – כל הצ'קים יישלחו עד התאריך 15/1/202. לתשומת ליבכם: קבלת המענק בצ'ק לכתובת בישראל לרוב לוקחת זמן רב יותר כשהזמן המוערך לכך הוא בין 30-45 ימי עסקים.

האם יהיה עליי לשלם מס הכנסה על מענקים אלו?

המענקים שהתקבלו אינם נחשבים כהכנסה חייבת במס ולכן אינם נדרשים לדיווח במסגרת הגשת דוח המס. יתרה מכך, לקוחות שקיבלו את המענקים אף על פי שלא היו זכאים להם בהתאם לדוח המס שיגישו לשנת 2020 או שנת 2021 לא יצטרכו להחזיר את המענקים לרשויות המס בארה"ב.

האם יש הבדלים בין עצמאים לשכירים לצורך קבלת המענקים?

לא. אין הבחנה בין שכיר לעצמאי עבור קבלת ההחזר.

האם בן זוגי או ילדיי שאינם אזרחים/תושבי ארה"ב יהיו זכאים למענקים אלו? מה לגביי אזרח זר (קרי: לא אמריקאי) שמגיש דוחות מס בארה"ב?

לא. החזר זה אינו תקף למי שאינו עומד בהגדרה של אזרח או תושב ארה"ב. בנוסף, במידה ואחד מבני הזוג הינו בעל ITIN לשון החוק קובעת כי לא תהיה זכאות כלל לשאר חברי המשפחה גם כן (אם אחד בן/בת הזוג הינו אזרח אמריקאי).

האם חובה להיות בעל/ת מספר ביטוח לאומי בארה"ב (Social security number) לצורך קבלת המענקים?

כן. אזרחים אמריקאים שטרם הנפיקו מספר ביטוח לאומי בארה"ב לא יהיו זכאים להחזר זה טרם יבצעו זאת.

מה עליי לעשות המידה ולא קיבלתי את המענקים בתוך פרק זמן סביר?

לקוחות שלא קיבלו את המענק הראשון ו/או השני עד כה אף על פי שקיבלו מכתב המעיד על זכאותם יוכלו לדרוש את מלוא המענקים באמצעות הגשת דוח המס לשנת 2020 ו/או 2021 ודרישתם כהחזר מס במסגרת ה-Recovery rebate credit.

מה אנו עושים עבורך לצורך מיקסום זכאותך ללא עלות נוספת?

1. בדיקת גובה זכאותך בהתאם לדוח המס לשנים 2020-2021.
2. בדיקה באתר של ה-IRS לגבי סטטוס המענקים שלך.
3. מילוי בקשת המענק במסגרת דוח המס לשנים 2020-2021.

לתשומת ליבך:

1. עדכון קבלת המענקים – עליך ליידע את הנציג של חברתינו בדבר קבלה/אי קבלת על אחד מהמענקים על מנת שנוכל לדרוש בעבורך את המענקים להם הינך זכאי/ת.
2. ביצוע הצהרת אמת – דרישת המענקים במסגרת הגשת הדוח לשנים 2020-2021 במידה והם כבר התקבלו על ידך עלולה להוביל לקנסות ועונשים.
3. שירות זה יינתן ללא עלות נוספת לקהל לקוחותינו – כחלק מן השירות ללקוחותינו בדיקת זכאותך, מיקסום המענק והגשת הבקשה לרשויות תיעשה ללא עלות נוספת.

מה עלייך לעשות כעת?

1. לקוחות שלא הגישו דוחות עד כה – אנו ממליצים על הגשה באמצעות התוכנית לגילוי מרצון (Streamlined Procedure) לצורך יישור קו מול הרשויות ללא קנסות או עונשים והגשת בקשה למענקים עבור השנים 2020-2021.
2. לקוחות שהגישו דוחות כנדרש עד שנת המס 2019 כולל – אנו ממליצים על המשך הגשה שוטפת של דוחות המס לשנים 2020 והלאה, ודרישה לקבלת המענקים במסגרת דוחות המס.
3. יצירת קשר עם חברי משפחה/מכרים שאינם מודעים לזכאותם.

אנו ממליצים על יצירת קשר עם נציגינו בהקדם האפשרי לצורך היערכות מיטבית לצורך הבטחת זכאותכם.

אנו ממשיכים, כמובן, לעמוד לשירותך במענה לבקשות המידע השונות, זמינים כתמיד לכל שאלה ייחודית, וממליצים לך לנצל סיוע זה.