תשלומי ביטוח לאומי בארה"ב (Social security benefits & Disability benefits)

הטבות ותשלומי ביטוח לאומי מארה"ב מתחלקים לשני סוגים עיקריים:

 תשלומי פנסיה בארה"ב (Social security benefits)

מהם תנאי הזכאות לקבלת תשלומי פרישה ( Social security benefits ) מהביטוח לאומי בארה"ב ?

השלמת   40 רבעונים של תשלומי ביטוח לאומי בארה"ב (קרי : 10 שנים) במהלך חייך.

מהי רמת ההכנסה המינימלית עבור קבלת זיכוי לרבעון אחד?

נכון לשנת 2025  רמת ההכנסה המינימלית שעלייך היה להפיק לצורך קבלת זיכוי לרבעון אחד הינה $1810 . לצורך קבלת זיכוי ל 4 רבעונים רמת ההכנסה המינימלית שעלייך היה להפיק הינה  $7240.

האם ניתן לצבור קרדיט של יותר מ-4 רבעונים בשנה במידה כתלות ברמת ההכנסה שלי?

לא. ללא קשר לרמת הכנסתך לא ניתן לקבל זיכוי של מעל 4 רבעונים בשנה.

האם אני מחוייב בתשלומי ביטוח לאומי בארה"ב?

ההבדל המשמעותי ביותר בין שכירים ועצמאים המתגוררים בישראל מתמקד בחובת תשלומי ביטוח לאומי (Social security payments) וביטוח רפואי (Medicare) במסגרת הגשת דוח המס בארה"ב.

נכון להיום, ישנה אמנה למניעת מיסוי כפול של מס הכנסה אך אין אמנה בין ישראל לארה"ב למניעת כפל תשלומי ביטוח לאומי ולכן:

על פי חוק אזרח אמריקאי שהינו עצמאי ומתגורר בישראל המרוויח בשנה קלינדרית לאחר קיזוז הוצאותיו מעל $400 מחוייב בתשלומי ביטוח לאומי בארה"ב המוגדרים בדוח המס כ: Self-employment tax.

 כיצד מחושב סכום הביטוח לאומי ( Self employment tax ) לתשלום?

המס המחושב הבסיסי הינו 15.3% מהרווח נטו ומתחלק בצורה הבאה:

1. 4% מהנטו (קרי: לאחר קיזוז הוצאות) עובר לצורך Social security payments.
2. 9% מהנטו עובר לצורך תשלום Medicare.

לאור העובדה "שרק" 92.35% מהרווח חייב בתשלומי ביטוח לאומי בסופו של הסכום לתשלום ביטוח לאומי הינו  14.13% מהרווח בפועל.

האם חישוב הביטוח לאומי לתשלום מתבצע על פי ההכנסה או הרווח שלי?

החישוב מתבצע על פי הרווח נטו לאחר הכרה בהוצאות ולא על פי ההכנסה ברוטו.

האם ניתן להפריש תשלומי ביטוח לאומי על הכנסה כשכיר בישראל?

לא.  לצורך הפרשה לביטוח לאומי במסגרת ה-Self employment tax יש צורך בהכנסה כעצמאי.

האם ישנה רמת הכנסה מקסימלית  שמעליה אין תשלום ביטוח לאומי נוסף?

כן. נכון לשנת 2025 רף ההכנסה המקסימלי לצורך חישוב תשלומי ביטוח לאומי הינו $176,100 . מעל רמת הכנסה זו לא יחושב תשלום ביטוח לאומי נוסף.

באיזה גיל אוכל להתחיל לקבל את תשלומי הביטוח לאומי?

על פי חוק, הינכם ררשאים להתחיל לקבל את תשלומי הביטוח הלאומי החל מגיל 62 או לכל המאוחר בגיל 70. בהתאם להחלטתכם, ייקבע סכום הקצבה החודשי לו תהיו זכאים.

כלומר: התחלת קבלת תשלומי הפנסיה בגיל צעיר יותר (לדוגמא: גיל 62) משמעותה קבלת סכום קצבה נמוך יותר בהשוואה להתחלת קבלת התשלומים בגיל מאוחר יותר.

טרום התחלת קבלת התשלומים הביטוח לאומי מבצע תחשיב עבורכם מהן הסכום שצפוי להתקבל בהתאם למועד בו תחליטו להתחיל לקבל את הקצבה החודשית.

מהי תקנת  ה- Windfall Elimination provision וכיצד היא השפיעה על תושבי ישראל?

במסגרת תקנה זו יופחתו תשלומי ביטוח לאומי בשיעור של עד 50% במידה וקיבלת תשלומי פנסיה ממעסיק שלא הפריש עבורך תשלומי ביטוח לאומי ( למעשה כל מעסיק ישראלי עומד בהגדרה זו). בפועל תקנה זו גרמה להפחתה משמעותית בתשלומי ביטוח של תושבי ישראל.

בתאריך 5.1.2025 הקונגרס העביר חוק המבטל תקנה זו

כיצד אוכל לחשב את הקצבה החודשית לה אהיה זכאי?

ישנם מספר פרמטרים שקובעים את הקצבה החודשית לה תהיו זכאים. החישוב הינו אקטוארי ומתבסס על סך ההכנסה שבגינה שולם ביטוח לאומי במהלך חייכם. לאחר מכן, הביטוח הלאומי יחלק את סך ההכנסות ב-35 שנה לצורך קביעת ההכנסה הממוצעת שעל בסיסה יתקבלו התשלומים.

לנוחיותכם , להלן קישור לאתר ביטוח הלאומי שיוכל לסייע בביצוע החישוב הנדרש

https://www.ssa.gov/OACT/quickcalc/

 קצבת נכות (Disability Benefits) – ישנה אפשרות לקבלת קצבת נכות (disability) על פי הקריטריונים המפורטים ב-SSA.

מועד קבלת תשלומים

על פי חוק, אזרח אמריקאי רשאי להתחיל לקבל את תשלומי הביטוח הלאומי החל מגיל 62 או לכל המאוחר בגיל 70. בהתאם להחלטתכם, ייקבע סכום הקצבה החודשי לו תהיו זכאים.

כלומר: התחלת קבלת תשלומי הפנסיה בגיל צעיר יותר (לדוגמא: גיל 62) משמעותה קבלת סכום תשלום נמוך יותר משמעותית בהשוואה להתחלת קבלת התשלומים בגיל מאוחר יותר.

תביעת תשלומים/הטבות ביטוח לאומי

1. תשלומי פנסיה – במידה ועמדתם בקריטריונים הנ"ל, רשות הביטוח הלאומי תיצור עימכם קשר בסמיכות להגעתכם לגיל 62 באמצעות מכתב המפרט את הליך התחלת קבלת התשלומים והסכום לו תהיו זכאים בהתאם לגיל בו בחרתם להתחיל לקבל את התשלומים.
2. קצבת נכות – יש ליצור קשר עם נציג רשות הביטוח הלאומי בטלפון 1-8007721213. נציג זה יוכל להנחות אותכם צעד אחרי צעד בהליך המתבקש בהתאם למצבכם האישי.

שימו לב:

1. בשל העובדה שאין אמנה בין ישראל לארה"ב בנושא תשלומי ביטוח לאומי, יהיה זכאי האזרח האמריקאי לתשלומי פנסיה משתי המדינות.
2. ברוב המוחלט של המקרים תשלומי הפנסיה בארה"ב גבוהים בהרבה מתשלומי הפנסיה שניתנים בארץ. לדוגמא: בשנת 2012, תשלומי ביטוח לאומי ממוצעים לחודש ששולמו בארה"ב לעובדים שיצאו לפנסיה בגיל 62 היה $1230 ומספר גבוה בהרבה של $2513 לעובדים שיצאו לפנסיה בגיל 66.
3. סכום ההחזר המתקבל כקצבה מתוך הכנסתכם הממוצעת פוחת ככל שרמת הכנסתכם הייתה גבוהה יותר ברמה פרוגרסיבית.

לכל שאלה נוספת ניתן לפנות בשעות פעילות המשרד בין השעות 9:00-18:00 ונשמח לעמוד לשירותך בכל נושא הנכלל בשירותינו.

אין לראות באמור לעיל משום המלצה לביצוע פעולות ו/או ייעוץ מס ו/או ייעוץ מכל סוג שהוא. המידע המוצג הינו לידיעה בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. כל העושה במידע הנ"ל שימוש כלשהו – עושה זאת על דעתו בלבד ועל אחריותו הבלעדית. אין להעתיק או לעשות כל שימוש בתכני האתר לכל מטרה אחרת מלבד שימוש פרטי, לא מסחרי, ללא קבלת אישור מראש ובכתב מבעלי virtue tax.