החזרי מס על הוצאות ילדים
הטבות מס עבור הוצאות לילדים מתחת לגיל 13
ה-Child and dependent care credit מספק הטבת מס להורים (Tax credit) עבור הוצאות מוכרות שבוצעו לילדים מתחת לגיל 13.
מהו מטרת הקרדיט?
לסייע להורים עובדים עם חלק מההוצאות הנדרשות לגידול הילדים במסגרת יציאתם לשוק העבודה.
מהם הוצאות מוכרות לצורך חישוב הקרדיט?
- הוצאות שמירה על הילדים במסגרת מעון ו/או בייביסטר.
- עלות מנקה, עוזרת בית , מנהל משק בית או טבח במסגרת הטיפול בילדים.
- עלות קייטנת יום.
- הוצאות הכרוכות בשמירה על הילדים לפני או אחרי הלימודים/גן.
- הוצאות עבור ילדים בעלי נכות.
מהו גובה הקרדיט וכיצד הוא מחושב?
שווי הקרדיט הינו עד $3000 עבור ילד אחד ועד $6000 עבור שני ילדים או יותר. מתוך סכומים אלו ניתן להכיר עד 35% משווי הקרדיט. קרי: עד $1050 עבור ילד אחד ועד $2100 עבור שני ילדים או יותר.
מהם הקריטריונים שההורים צריכים לעמוד בהם:
- מבחן הכנסה – ההורה (ובן או בת זוגו במקרה של זוג נשוי) חייבים להיות בעלי הכנסה מעבודה כשכירים או עצמאיים.
- מבחן קשר משפחתי – הורים או אפטרופוס ראשי של הילד.
- מועדי ההוצאות – ההוצאות היו חייבות להיות מבוצעות בזמן שההורים בעבודה או בתהליך חיפוש עבודה.
- סטטוס משפחתי – לא ניתן לקבל את הקרדיט במידה והינך מגיש בנפרד מבן/בת זוגך (Married filing seperatly).
- זהות המטפל/ת בילדים – לא יכולה להיות בן/בת זוגך או אחד מילדייך.
מהם הקריטריונים שהילד צריך לעמוד זו?
- מבחן הגיל – על הילד להיות מתחת לגיל 13.
- ילדים בעלי נכות – אין הגבלת גיל במקרים אלו.
- מבחן ההכנסה – ילדכם לא יכל להרוויח מעל $4300 במהלך שנת המס.
האם יש השפעה לרמת הכנסתך על גובה הקרדיט לו הינך זכאי?
סכום הקרדיט פוחת בהדרגה (Phased out) במידה והכנסתכם השנתית (AGI) גבוהה יותר מ-$125,000 ובהתאם למדרגות הבאות:
- מ-$125,000 – $183,000 : אחוז הקרדיט נע בין 20%-50%.
- מ-$183,001 – $400,000 : אחוז הקרדיט הינו 20%.
- מ-$400,001 – $438,000 : אחוז הקרדיט נע בין 20%-0%.
האם ניתן לקבל את הקרדיט כהחזר מס (Refundable credit)?
- בכל השנים ניתן להשתמש בקרדיט לצורך הפחתת חבות מס בלבד – כלומר: ניתן להשתמש בקרדיט להפחית חבות מס בדוח המס אך לא ניתן לקבל החזר כספי.
- בשנת המס 2021 בלבד – ניתן לקבל במלוא הקרדיט לצורך קבלת החזר כספי במידה והתגוררת בארה"ב למעלה מחצי שנה במהלך 2021 – זאת במידה ולא ניצלתם את הסכום המלא של הקרדיט לצורך הפחתת חבות מס, ה-IRS מאפשר לקבל את היתרה שנשארה כ-Refundable credit.
נדגיש בשנית כי רק תושבי ארה"ב בשנת 2021 יוכלו לקבל את הקרדיט כהחזר מס. במידה והתגוררת מחוץ לתחומי ארה"ב ניתן להשתמש בקרדיט רק לצורך הפחתת חבות המס שלך.
זקוקים לייעוץ מס מקצועי?
השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם
עוד בנושא
הסבר על תקנת המס החדשה לבעלי מניות בחברה אמריקאית - BOI
Beneficial Ownership Information reporting
להלן לקט שאלות ותשובות בנושא תקנת המס...
המשך קריאה
איך לטפל בענייני עיזבון כאזרח ארה"ב?
מס עיזבון בארה"ב חל על כל אזרח אמריקאי. קיים פטור...
המשך קריאה
מה זה טופס w-9 ואיך ממלאים אותו?
טופס 9w הינו טופס הצהרה המיועד לאזרחי ארצות הברית, למחזיקי...
המשך קריאה
דרכי תשלום לרשויות המס האמריקאיות
מהם אמצעי התשלום שבאמצעותם ניתן לשלם?
רשות המס האמריקאית מקבלת שלושה...
המשך קריאה
תרומה לקהילה
אנחנו, ב-VirtueTax מאמינים כי מעבר להצטיינות במתן שירותים מקצועיים ללקוחותינו, עלינו לסייע ולתמוך באותם אלה בחברה הישראלית שלא שפר גורלם.
בחזוננו, משלבים את ידיהם יחדיו הגורמים העסקיים והגופים החברתיים , ופועלים מתוך תחושת שליחות משותפת במטרה לקדם את כלל החברה הישראלית על כל רבדיה ומגזריה.
אי לכך, יש לנו מחוייבות עמוקה הן לנזקקים בחברה הישראלית, והן לגופים התנדבותיים המתמקדים בסיוע להם.
במסגרת פעילות זו רוכשת החברה מוצרי מזון, אורזת, ומחלקת אותם לנזקקים בשיתוף פעולה עם אירגונים כגון "העמותה לתפנית בחינוך".
תחום פעילות נוסף מתמקד בהעברת סכומים כתרומה לכלביות כגון "ירושלים אוהבת חיות" , ו- "מטה יהודה אוהבת חיות".
אנו מאמינים כי מעורבותינו הפעילה במרחב החברתי הכללי ורגישותנו החברתית למצוקות רבים מבניו , מעניקה לא רק שירות חשוב לקהילה, אלא גם תפקוד קבוצתי משופר לצוותים המקצועיים שלנו.